㈠ 完整的內部控制自我評價體糸包括哪些
內部控制評價流程
內部控制評價流程，就是內部控制評價工作從開始到結束的基本過程。國際上權威的觀點認為評價一個內部控制體系本身就是一個過程，在這個過程中應有一套規程以及其一些內在的基本要素。內部控制評價流程到底包括哪些基本要素，在理論界和實務界認識是不同的，做法也是不一樣的，也因評價主體和內容的不同而不同。管理層自我評估和審計機構評價流程會略有不同。基於財務報告內部控制評價和基於全面內部控制評價的流程也不可能完全一樣。我國《企業內部控制評價指引》要求企業應當按照內部控制評價辦法規定的程序，有序開展內部控制評價。內部控制評價程序一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環節。這是我國企業內部控制評價工作的法定程序，是必須要執行的最基本的程序。中天恆3C框架把內部控制評價流程分為評價准備、評價實施、評價報告三個階段，每個階段又可細分若干內容。
企業應當根據內部控制評價結果和整改情況，編制內部控制評價報告。內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的聲明；
（3）內部控制評價的范圍和內容；
（4）內部控制評價的標准和依據；
（5）內部控制評價的程序和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》自我評價報告至少應包括以下內容：
（1）對照本指引及有關規定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效運行，是否存在缺陷；
（2）說明本指引重點關注的控制活動的自查和評估情況；
（3）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）；
（4）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）
《上海證券交易所上市公司內部控制指引》公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（1）內控制度是否建立健全；
（2）內控制度是否有效實施；
（3）內部控制檢查監督工作的情況；
（4）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（5）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（6）完善內控制度的有關措施；
（7）下一年度內部控制有關工作計劃
㈡ 為什麼企業內部控制信息披露有些在年報里有些在企業內部控制自我評價報告里，有重疊也有差異，主要看哪個
一般來說會計師審核兩個都要出具簽名報告的，自我評價報告僅做為會計師簽報的附件專存在，應與年屬報相同，但年報嚴謹度要高，所以會計師可能會把認為較重要的放入年報提一提，自我評價是公司內部進行的，問題雖小，但可能對公司長期發展影響不小，都可以看下。
㈢ 《企業內部控制自我評價與審計》怎麼樣
《企業內部控制自我評價與審計:操作指引與典型案例研究》內容簡介:為落實中國會內計學會容第七屆理事會科研規劃，繁榮中國的會計理論研究，中國會計學會組織實施了財政部重點會計科研課題(2008)的研究。本次重點會計科研課題是針對我國企業內部控制和會計准則建設以及理論研究中出現的亟待解決的重點難點問題等予以立項的，共有25個課題項目、59個課題組中標。
內容很適合企業使用。
㈣ 企業如何實施內部控制自我評價
文章摘要: 隨著社會經濟的發展,建立和完善企業內部控制體系成為企業抵禦風險,提高市場競專爭力的重要屬手段。但現實中,由於缺乏對內部控制體系的健全合理性、運行有效性等進行分析和評價,許多企業的內部控制體系並未真正發揮作用。企業到底應如何實施內部控制自我評價？本文對內部控制自我評價的意義、內容和方法等進行了探討和分析。
㈤ 內部控制報告和內部控制自我評價報告有什麼區別
一，目標指標的完成情況 二，存在的問題 三，擬採取的措施及完成時間
㈥ 企業內部控制自我評價是什麼意思
主要是對照企業內部控制的有關文件所規定的目標和指標以及所展開的活動，進行完成情況的描述。在評價成績的同時，提出存在的問題和解決方案，以便持續改進