備付金管理工作經驗分享

㈠ 如何管理備用金

這里的備用金是指企業財會部門事先預付給各部門的，用於各部門備用的一筆款項，一般用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等。 1.備用金借支管理 （1）企業各部門應填制「備用金借款單」。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若有特殊需要應由企業部門經理核准。 （3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉借支款或補充備用金。 2.備用金保管 （1）備用金收支應設置「備用金」賬戶。 （2）備用金賬戶應做到逐月結清。 （3）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的票據。

㈡ 備用金管理工作流程繁瑣,交流底下缺乏工作效率問題解決的措施

從你描述看，你們公司的現金需要量還是很大的，可以和管理層或總經理及業務部門商量下，看每個月各個部門或崗位的現金需要量到底多少，

然後公司制定一個制度，相應崗位的定一個標准，超過這個標准，必須報銷後才能再借現金，起初可以金額大些，但要嚴格執行。

比如:甲崗位業務員:日常核定3萬元，則以後備用金限額就是3萬，錢花完了直接拿票報銷，報銷款業務員拿走繼續滾動使用，這樣關於借款這塊，最大甲也就是3萬元。

要是任意借款，月底報銷，業務集中不說，還容易對不上賬;另外，一個人可能積累很大的借款，造成財務風險很大。業務員跑了，財務也有一定責任。

借款是通過現金支票借走吧，我們公司也有過這種情況，一般不多。

(2)備付金管理工作經驗分享擴展閱讀：

備用金是物流企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。

備用金（petty cash）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。

備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。

涵義

預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。

對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。

實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。

對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。

在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。

㈢ 如何管理備用金

備用金是物流企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。備用金（petty cash）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。

預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。可以和管理層或總經理及業務部門商量下，看每個月各個部門或崗位的現金需要量到底多少，然後公司制定一個制度，相應崗位的定一個標准，超過這個標准，必須報銷後才能再借現金，起初可以金額大些，但要嚴格執行。比如：甲崗位業務員：日常核定3萬元，則以後備用金限額就是3萬，錢花完了直接拿票報銷，報銷款業務員拿走繼續滾動使用，這樣關於借款這塊，最大甲也就是3萬元。要是任意借款，月底報銷，業務集中不說，還容易對不上賬；另外，一個人可能積累很大的借款，造成財務風險很大。業務員跑了，財務也有一定責任。借款是通過現金支票借走吧，我們公司也有過這種情況，一般不多

㈣ 備用金如何管理和使用

備用金不得用於規定項目以外開支，否則分別視同坐支、挪用公款處理。由財務專人管理
備用金使用范圍:單位備用金的使用范圍是：（1）職工工資（不含國庫統發人員）、獎金、津貼；（2）個人勞務報酬；（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）現金結算起點以下的零星支出。（8）經會計中心核實後確需支付現金的其他支出。

㈤ 備用金怎麼管理出納幫幫我

展開全部 備用金借支管理 （1）企業各部門應填制「備用金借款單」。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若有特殊需要應由企業部門經理核准。 （3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉借支款或補充備用金。 備用金保管 （1）備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」送經理。 （2）備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。 （3）備用金賬戶應做到逐月結清。 （4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。 備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。

㈥ 第三方支付機構備付金管理辦法消費卡怎麼管理

正式的第三方支付機構備付金管理辦法及其相關配套辦法將陸續出台，未來對第三方監管工作重點將從「機構業務准入」向「合規風險監管」轉變，絕不允許支付機構以任何形式挪用客戶的備付金。
有分析人士表示，類似支付寶、財付通等賬戶型支付機構的客戶備付金規模相對較大，而類似快錢等網關型支付企業的沉澱資金會相對少一些，後者主要是商戶和消費者的直接支付。而在一些支付公司開始涉足預付卡業務後，沉澱資金量則會有所增加。

㈦ 每個人都需要的緊急備用金，該如何管理

小編的話：

你在生活中有沒有遇到這樣的情形：突發狀況需要一筆緊急資金，尷尬的是又沒有足夠的可流動資金可用？這時候就可以看出准備一筆緊急備用金的重要性了。

所謂緊急備用金，就是在發生你意想不到的事情時可以立即動用的資金，那麼它到底有多重要？可以說，它重要到缺少它將成為你通向財務自由的絆腳石，重要到缺少它會讓你辛苦多年累積的財富化為虛有，而且是在一瞬間。

那麼緊急備用金該准備多少？准備好之後，又該放在哪裡，以及如何管理呢？這個問題對於不同的年齡和人生階段，可能有不同的答案。今天我們請來三位朋友@璐璐@小陳@阿明和我們分享一下，他們關於緊急備用金的經驗。

1、高收益高流動：貨幣基金+國債逆回購組合拳

原創聲明：本文由網易有錢原創，如需轉載請註明出處，多謝合作。

㈧ 出納人員應該怎樣管理好企業備用金

1.備用金借支管理

(1)由企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門應管理需要核定各零星開支，另一方面則憑此單據支給現金。

(2)各部門零星備用空一般不得超過規定數額，若遇特殊情況，應由管理部門經理核准。

(3)各部門借支零星備用金時，應將取得的正式發票定期送到備用金管理人員(出納人員)手中，沖轉借支款或補充備用全。

2.備用金保管

(1)備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」遞交財務經理。

(2)備用金應根據取得的發票定瑚編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

(3)備用金賬戶應做到逐月結清。

(4)出納人員應妥善保管與備用金相關的各種票據。

3.備用金的預借

(1)備用金管理一般有定額管理和非定額管理兩種方法。定額管理是根據各部門的實際需要和單位的財務負擔能力核定並報有關領導批準的備用金定額;非定額管理是按每次業務所需備用金管理額預借並按報銷壘頓核銷的備用金。

(2)財會部門應會同單位有關部門制定備用金的使用范圍，開支許可權，領款、報精手續及報銷期限，並在預借時向專門負責人予以書面說明。

(3)領用備用金時，應借記「其他應收款-A部門(××個人)備用金」科目，貸記「庫存現金」科目。

4.備用金的報銷

(1)定額備用金的報銷。各部門在使用備用金後要到財務部門報銷，報銷期限至少每月一次，報鋪時出納員接審核無誤的報銷單據支付現金給備用壘管理人，補足其原定額。只有等到期末終了、撤銷定額備用金或調換經辦人時才全部交田備用金。

(2)非定額備用金的報銷。非定額備用金一般系根據特定業務的需要而預借，因此並非長期保留項目，而是在業務辦理完後憑有關票據到財務部門一班性報銷，多退少補，一次結清，下次再用時則重新辦理手續，管理上與差旅費的預借和報銷十分類似。

【例】月末生產部門備用金保管員小劉報銷辦公用品支出300元。編制會計分錄如下：

借：製造費用 300

貸：庫存現金 300

【例】年度終了，收回生產部門備用金1000元，待重新核定後再設立備用金。編制會計分錄如下：

借：庫存現金 1000

貸：其他應收款——生產部門備用金 1000

㈨ 如何強化企業備用金的管理

可採取如下措施：
一、研究認證，相關部門及崗位儲存備用金的必要性。經營的實際需要，是儲存備用金的必要條件。對不需要或亦可儲存亦可不儲存備用金的部門及崗位，堅決不儲存備用金。如工程部、質檢部門、安保部門等，均不需要儲存備用金。
二、合理確定備用金的限額。對確需儲存備用金的部門或崗位，應根據業務量的大小及周期的數次，採取適中的原則，合理確定儲存備用金的限額。若備用金過少，則會影響實際經營；若備用金過大，則會加大儲存備用金的風險。
三、實行「專人全過程負責制。」即對儲存備用金的部門或崗位，對每一筆備用金要有對應的唯一的責任人，負責備用金的財務部門的流出，日常使用及保管，最後金額回到財務部門。否則，由責任人補償差額。
四、實行「清零制度。」表現在：
1、對不再具備儲存備用金條件的部門或崗位，應將原儲存的備用金金額，返還財務部門；
2、因備用金責任人發生更換，應在財務的監督下進行責任人備用金交接，或者原備用金責任人將備用金金額，返還財務部門，新的備用金責任人重新到財務部門辦理備用金的領用手續。
五、實行備用金「年簽認制度」。為防止相關部門或崗位的備用金因時間的積累而發生備用金糾紛，以一年為單位，財務部門和備用金責任人進行備用金對賬，若無異議，備用金責任人簽字確認。以後，因備用金而發生的糾紛，不再追溯到往年。
六、加強備用金的日常管理。
1、財務部門為備用金的日常管理部門；
2、財務部門應建立備用金的明細台賬，隨時關注備用金的動態；
3、財務部門應定期或不定期對相關部門或崗位的備用金的使用及保管情況進行檢查，發現問題及時糾正。

㈩ 結算備付金的管理方法

結算備付金管理辦法：
第一條 為防範和化解證券結算風險，保障結算系統的安全運行，維護結算業務參與各方的合法權益，根據相關法律、法規、規章及中國證券登記結算有限責任公司（以下簡稱「本公司」）相關業務規則規定，制定本辦法。 第二條 從事證券交易所上市的證券、證券投資基金及其它證券類金融產品交易全部或部分結算業務的結算參與人均應遵守本辦法，B股交易的結算業務除外。中國證監會有特別規定的,按特別規定處理。
第三條 結算備付金是指結算參與人根據本辦法的規定，存放在其資金交收賬戶中用於證券交易及非交易結算的資金。
第四條 結算參與人應當在本公司開立資金交收賬戶，用於存放結算備付金。資金交收賬戶即結算備付金賬戶。
第五條 結算參與人申請開立資金交收賬戶時，應當提交以下材料：
（一）結算參與人資格證書；
（二）法定代表人授權委託書；
（三）開立資金交收賬戶申請表；
（四）資金交收賬戶印鑒卡；
（五）指定收款賬戶授權書；
（六）經辦人身份證明復印件；
（七）本公司要求提供的其它材料。
第六條 結算參與人應在本公司預留指定收款賬戶，用於接收其從資金交收賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶應當是在中國證券監督管理委員會（以下簡稱「中國證監會」）備案的客戶交易結算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶，且賬戶名稱與結算參與人名稱應當一致，中國證監會未予規定或另予規定的除外。
第七條 本公司在結算銀行開立結算備付金專用存款賬戶，並在本公司網站向結算參與人公布。本公司結算備付金專用存款賬戶是在中國證監會備案的專用存款賬戶。
第八條 結算參與人向其資金交收賬戶存入資金時，應當將資金劃入本公司公布的結算備付金專用存款賬戶，並註明其資金交收賬戶賬號及資金性質(自營資金或客戶資金)。本公司確認收到款項後將相應金額記入其資金交收賬戶。
第九條 根據各結算參與人的風險程度，本公司每月為各結算參與人確定最低結算備付金比例，並按照各結算參與人上月證券日均買入金額和最低結算備付金比例，確定其最低結算備付金限額。計算公式為：
最低結算備付金限額=上月證券買入金額/上月交易天數×最低結算備付金比例。其中最低結算備付金比例暫定為20%。
本條前款規定的上月證券買入金額包括在證券交易所上市交易的A股、基金和債券二級市場買入金額和債券回購初始融出資金金額和到期購回金額，但不包括買斷式回購到期購回金額。
第十條 在每月前3個營業日內，本公司對結算參與人的最低結算備付金限額進行重新核算、調整。
第十一條新申請加入本公司結算系統的結算參與人，從其加入之日的下一個月起，執行本辦法有關最低結算備付金限額的規定。
第十二條結算參與人被認定為高風險結算參與人的，本公司有權隨時提高其最低結算備付金限額；本公司認為風險較低的結算參與人，本公司可以降低其最低結算備付金限額。
本公司提高或降低最低結算備付金限額的調整辦法另行規定。
第十三條 根據市場風險狀況或認為必要時，本公司有權重新確定最低結算備付金限額的計算方法和調整時間。
第十四條資金交收賬戶的資金由於相關原因被凍結，結算參與人應保證資金交收賬戶中凍結資金以外的資金能完成正常交收並滿足該結算參與人最低備付金限額的要求。
第十五條 結算參與人資金交收賬戶每日（包括節假日）日末余額扣減凍結資金後，不得低於其最低結算備付金限額。最低結算備付金可用於應急交收，但如日末余額扣減凍結資金後低於其最低結算備付金限額時，結算參與人應於次一營業日補足。
本公司將資金交收賬戶日末余額扣減凍結資金後低於其最低結算備付金限額的情形作為結算參與人業務不良記錄登記在案，並作為確定結算參與人的風險程度的因素之一。
第十六條 在保證當日資金交收的前提下，資金交收賬戶余額扣減凍結資金後，如超過最低結算備付金限額，結算參與人可以申請將超出部分資金劃入其指定收款賬戶。
第十七條 資金交收賬戶余額不能滿足交收日交收所需要的資金時，結算參與人必須在當日交收截止時點之前將不足部分劃入其資金交收賬戶，否則，構成資金交收違約。交收違約處理辦法另行規定。 第十八條 結算參與人結算備付金（凍結部分除外）按下列順序用於以下項目的資金交收：
（一）結算互保基金交收；
（二）二級市場資金凈額交收；
（三）實行標准券制度回購購回款交收；
（四）一級市場資金交收。
第十九條 本公司按照中國人民銀行規定的金融同業活期存款利率向結算參與人計付結算備付金利息。
結算備付金利息每季度結息一次，結息日為每季度第三個月的20日，應計利息記入結算參與人資金交收賬戶並滾入本金。
中國人民銀行調整存款利率，本公司統一按結息日的利率計算利息，不分段計算。
第二十條 本公司向結算參與人提供資金交收賬戶余額查詢服務，結算參與人須注意核查其資金交收賬戶余額。
第二十一條資金交收賬戶開戶資料有關內容或指定收款賬戶發生變更或是託管銀行類結算參與人委託機構發生變更時，結算參與人應及時向本公司提供相關資料，辦理變更手續。
第二十二條結算參與人終止結算參與人資格時，應及時到本公司辦理資金交收賬戶的注銷手續。
對於滿一年未發生結算資金收付活動的資金交收賬戶,如賬戶所屬結算參與人與本公司無債權債務關系，本公司將通知該結算參與人在30日內辦理銷戶手續，逾期視同自願銷戶，未劃轉款項轉入本公司專戶管理。
第二十三條 本辦法由本公司組織實施。
第二十四條 本辦法由本公司修改。
第二十五條 本辦法由本公司解釋。
第二十六條 本辦法自發布日起實施。從本辦法實施之日起，滬、深市場與本辦法不一致的規定同時廢止。